引言

企业标准，能够在使用过程中发挥更大的管理效益和价值体现，同时能基于实践应用逆推标准进一步完善。因此如何促进标准贯彻实施，提高员工体系规范操作意识，是企业构建组织治理管理系统的重要课题。

在企业中，审核也可以用“检查”替代，如标准执行检查、现场管理检查、标准实施效果检查等，其实质内容和目的都是依照标准进行衡量和评价，实现企业更好更快的发展。

本文在参考GB/T 19273《企业标准化工作评价与改进》、ISO9001《质量管理体系要求》、ISO19011《管理体系审核指南》等文件的基础上，结合企业案例，系统性介绍审核的概念及其运作机制，为公司的标准实施及其监管提供思路。

1.审核要点

“审核”的定义：获得审核证据并对其客观地评价，以确定满足审核准则的程度，所进行的系统的独立的并形成文件的过程。“系统的独立的并形成文件的过程”一句中：

❒ 系统的，指审核是包含了输入策划、过程执行到结果输出，是一套完整的执行程序；

❒ 独立的，是指审核人员应独立于本单位之外，即原则上不检查本单位的标准运行情况；

❒ 形成文件，是指审核过程中都要求保留相应的记录。

通常内部审核是不符合性检查，检查范围覆盖全面，主要记录发现的问题，而外部审核是符合性检查，针对所依据的标准中要求形成文件的过程，主要记录符合内容和发现的问题。

故审核可以理解为，审核组以审核准则为依据开展现场检查，记录发现的审核证据，判断并给出符合性结论。而在整个过程中，企业可以根据得出的结论，及时发现当前存在的不足并加以纠正，从而提升管理水平。

审核一般分为三种，如下表所示。本文重点介绍内部审核的方法与程序，为后续五洲内部企业标准的执行与检查工作提供参考。

审核还可分为集中审核与滚动审核，而在审核过程中，一般采用“正向跟踪和逆向追溯”思路，按照“人机料法环”方法策划实施审核。

特别指出，在ISO9001《质量管理体系要求》中，审核包括监视和测量、内部审核、管理评审三个方面，监视和测量主要为质量周报、绩效评价等，验证日常工作或产品质量、服务质量对标准的符合情况；内部审核一年至少执行一次，以验证标准是否得到有效的实施和保持；管理评审一般每年组织一次，目的是验证标准体系的适宜性、充分性和有效性。在审核中，检查将得出严重不符合项、一般不符合性和观察项，结论为不通过、通过或整改后通过，并颁发体系证书。

2.审核准则

审核准则，在标准中定义为“用于与审核（或客观）证据进行比较的一组方针、程序或要求”。换言之，即标杆对照物，用来对比找到业务执行层面存在的差距。在企业中，审核准则或依据往往包括指导标准（如企业标准化工作系列国家标准、ISO9000系列标准等）、法律法规、企业内部标准及客户合同等。对于公司来讲，企业标准是基于指导标准和法律法规基础之上制定的，因此会更加关注企业标准的执行与检查情况。

根据Q/WZPM G0501-2019《建设项目招标管理办法》中对招标规划的调整要求，“根据规划调整的具体情况，由项目经理及对应的专业工程师审核，报项目管理中心对应专业工程师审核，并报业主单位审批确认”，该条款可作为审核准则。在公司组织内部审核时，将依据该标准的该条款，检查项目经理是否有执行招标规划调整的报批程序。

因此企业在实施审核前，通常会先明确审核目标与组建审核团队，对标准内容进行拆解，形成内审检查表。五洲管理围绕贯彻实施2019年发布的标准，由于没有前期基础和经验，需要由标准起草单位和标准化中心共同制作内审检查表。从审核便利角度出发，应形成每个部门形成特定的检查表，从而指导审核团队的检查人员结合企业实际开展工作。

3.审核证据

审核证据，在标准中定义为“与审核准则有关并能够证实的记录、事实成书或其他信息”，即审核时发现的信息，作为结果评定的重要依据，体现质量管理的“循证决策”原则。

为获得审核证据，通常可以采纳文件查询、人员访谈、现场检查等审核方法，证实员工执行过程满足标准规定的程度。在检查具体技术标准时，审核员还可以利用工具检查工艺参数。以招标规划调整（详见下表）为例可知，虽然审核方法不同，但审核发现都是类似的：

△审核种类

4.客观评价

客观评价，是对审核员的思维与能力提出的要求。审核过程中，审核员极易发生“主观评价”错误。

错误案例：审核员在工地检查监理员的巡场记录，发现19号虽然发生了质量事故，但巡场记录中记录“无异常”。审核员在审核证据栏中写“监理员存在数据造假、信息记录不实”。该审核员未经求证，没有搜集足够充分的证据，仅凭19号的记录认为监理员弄虚作假。正确的审核记录应为“19号质量事故未在巡场记录中收录”，不应包含主观臆测的描述。

审核流程，通常分为审核策划、审核实施、审核结果、整改关闭四部分，具体涉及到以下内容：

1.审核策划

在策划过程中，首先需要成立审核组，指定一名有经验的成员作为审核组长，牵头负责制定审核过程中所需文件，并对审核结果有效性负责。其次需要确定审核方案（包括但不限于审核依据、审核时间、审核范围和审核程序，如下图所示），设定审核总体目标和方向。再次组织审核培训，提高审核组成员的审核技巧和水平，确保成员具备符合的能力和意识。最后是编制检查表，为审核开展提供指导。

确定好相关内容后，发布正式通知，联系受审单位做好相应准备，指定1名员工作为主要对接人，确保审核按计划执行。

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2.审核实施

①首次会议

审核开始前，由审核组组长组织首次会议，宣布审核方案，明确审核时间及范围，列明实施审核所必需的资源和支持，一般在30分钟以内。首次会议要求形成会议PPT、会议签到表等，以保留证据供后续查阅。

②现场审核

审核实施环节，审核组成员按其分工职责组织审核。一般情况，按以下步骤进行：

A.审核员前往受审单位办公场所，现场查阅必备的程序文件或记录，确认文件的完整性，以及是否符合企业既定标准规范要求；

B.审核员与迎审人员访谈，针对特定领域的标准要求进行谈话，沟通和了解业务人员是否具备相应的能力和意识，以确保标准得到有效贯彻；

C.审核员在作业现场，检查作业环境是否符合企业技术标准的参数，以及作业人员是否按照标准进行、现场记录是否按照标准进行等。

在审核过程中，审核员将记录审核证据，以表明企业在部分管理过程中存在的问题。审核当天结束后，审核组应召开会议，总结当日发现的不符合项。审核组组长汇总不符合项，发往受审单位进行确认。确认无误后，将形成不符合项报告，并判定严重程度，在末次会议中通报。

③末次会议

末次会议由审核组组长组织，总结发现的不符合项，通报审核过程中发现的通性问题和个性问题；受审单位对所发现的问题进行确认，一般末次会议在30分钟以内。末次会议应形成不符合项报告、签到表等。

3.审核结果

审核结果，在企业内部通常都为一般不符合项。为确保问题快速整改关闭，审核组会设置悬挂考核形式，并要求确定完成节点以验证关闭情况。审核结果通常以内审报告形式展示。

△内审报告模板

4.整改关闭

受审单位应在指定的完成日期前，提交问题项及整改情况。在完成日期当天，审核组应进行统一验收关闭，并保留相关检查记录，本阶段应形成问题项验收表。

△审核运作机制

对于制造业而言，由于其标准体系建设依据，除企业标准化工作系列国家标准外，基本以《质量管理体系要求》《环境管理体系要求及使用指南》《职业健康安全管理体系要求及使用指南》为主；同时因为行业历史悠久，有大量的学术文献和长期的应用实践，标准体系相对建设完善，会设置专项的检查系列标准，构建常态化的内部审核机制。审核时间一般是在6-8月进行，或在外审前进行模拟演练。

对于建工行业而言，除上述标准外，还有GB/T 50430《工程建设施工企业质量管理规范》作为依据，对建立企业标准体系提出了更多方面的要求。对比三合一管理体系，该标准明确提出建立质量管理监督和考核制度、建立质量管理自查与评价机制、以及对施工机具管理、材料管理等内容，更加注重对标准实施及结果的检查与评价。其核心理念是通过审核来确保标准执行力度，在程序上能够符合要求，进而保障结果的受控，审核时间一般不固定。

对于服务业而言，依据的还有GB/T24421《服务业组织标准化工作指南》系列国家标准，其中GB/T 24421.4 《服务业组织标准化工作指南 第四部分：标准实施及评价》就专门介绍如何开展标准评价。其评价对象主要为标准体系文件、标准实施、标准实施效果。和制造业或建工行业略有不同，服务业对接客户更加直接，强调了建立基于客户满意度的服务质量评价指标，审核更频繁，方式更多样，可以实时邀请客户进行评价。

五洲管理属于建筑咨询服务业，必须要从对标国际、追求卓越的管理角度，摸索建立具有五洲特色的标准体系及审核机制。五洲管理作为一家业务范围涵盖工程建设全寿命周期的全资质、一站式、综合性顾问咨询服务商，公司各个系统彼此独立又相互联系，因此对于确定审核程序提出了较大挑战。本文简单给出初步方案，提供思路借鉴和参考：

1.按照标准检查（过渡期）

由标准化中心牵头，组织标准起草单位形成“一份标准一份检查表”，标明适用范围和适用岗位，对特定的工作内容实施审核（如表单完整性、参数符合性情况等）。该方法较为简单，适用于五洲当前标准数量少的情况；但不具备系统性，没有贯通上下游业务部门的工作联动内容，而后期随着标准数量增加，这种方法逐渐会被淘汰。

2.按照职能系统检查（运营期）

随着标准增多、覆盖全面，将形成“一个部门一份检查表”，将部门关联的标准按照一定业务逻辑排序形成检查表。职能系统检察较为复杂，需要一定基础条件方可实现，但对企业标准落地实施起到极大作用。

△职能系统检查表

企业之所以应该高度重视标准化建设，是因为标准提供了实现目标的最佳实践指南，能够给管理工作带来便利，实现资源利用率最大化。审核发现的问题主要包括标准本身存在缺陷，或现场作业人员不熟悉标准、不愿执行标准导致的问题点。因此作为企业内部的审核组，不应局限于现场问题，更应挖掘深层次原因，进而完善标准或改善标准宣贯方式，实现提升标准执行力的核心目标。建立审核机制能有效鞭策员工自发学习标准要求、严格执行标准规范，有助于营造长效稳定、持续发展的组织生态系统。

五洲管理作为国内最早转型实践全过程工程咨询模式的企业，立足“高端品牌、高端项目、高端服务、高质量发展”的四高站位，重视并建立健全标准实施审核机制，完善从自纠自查到专项检查的内部审核体系。以审核促改进、以改进促发展，在检查、改进的螺旋式上升过程中，构建系统更加完备、成熟的高水平标准化治理系统，为五洲管理在新时代实现高质量发展保驾护航。